Impuestos en Canadá

Manuel G | 02 Mayo 2020

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La vida en Canadá

Al hablar de Canadá, lo hacemos de uno de los países más desarrollados del mundo, afirmación que descansa en una serie de argumentos que iremos desgranando y que invitan a trabajadores e inversores a poner el país americano en su punto de mira.

Canadá cuenta con bastantes recursos como para ser autosuficiente, habiendo sabido aprovecharlos a través de un sistema de economía mixta (que combina mercado libre con economía planificada) y las exportaciones. Así pues, comercia con países como Estados Unidos recursos energéticos como gas natural o petróleo, ya que cuenta con las segundas reservas más grandes del mundo, después de Arabia Saudí. También está a la cabeza en productos agrícolas como el trigo, la colza y otros cereales, así como zinc y uranio. Valorando su propio potencial, no es de extrañar que, como no siempre ocurre en países desarrollados, dé importancia a su sector primario, con importantes manufactureras como la automovilística y la aeronáutica.

En definitiva, sus recursos y capacidad de aprovechamiento de los mismos han convertido a Canadá en una auténtica nación industrial y tecnológica.

Impuesto sobre la renta en Canadá

Hay que contar con que lo que equivale al IRPF de España en Canadá es una suma de la Tasa de Impuesto Federal y del Impuesto Provincial. La primera es progresiva, entre un 15% sobre 40.970 CAD, y un 29% sobre más de 127.021 CAD. La segunda va del 10 al 24%, según provincia y renta, aunque puede llegar al 50% si los ingresos son de más de 150.000 CAD.

Canadá contempla reducciones o deducciones por gastos de mudanza, pensiones alimentarias, inversiones, gastos médicos, gastos escolares, planes de jubilación, etc.

Impuesto de sociedades en Canadá

La tasa para empresas en Canadá es del 18%, a lo que habría que sumar el impuesto provincial, que llega a un máximo del 34% en Nueva Escocia y la isla del Príncipe Eduardo. Son datos de 2010, porque el objetivo era rebajar la tasa general al 15% en este año 2012. A las sociedades no residentes se le aplica la tasa solo por los beneficios obtenidos en Canadá, y cada provincia y territorio tiene libertad para hacer las rebajas fiscales que estime oportunas en los sectores que pretenda incentivar.

Las provincias pueden aplicar otros impuestos según cada caso, como el IBI, la licencia de negocios o impuestos propios de la industria como minería, petróleo y gas. Convendría estudiarlos en cada caso.

Dividendos en Canadá

Los dividendos distribuidos por una corporación privada canadiense tienen una tasa del 33,3%. Se contemplan exenciones para dividendos distribuidos por una sociedad pública residente a sus socios de Canadá, excepto si el socio es una persona física. Sucede de igual modo con los dividendos abonados por filiales extranjeras a su sociedades matrices, siempre que la matriz participe en al menos un 10% del capital del socio filial.

Por otra parte, las ganancias del capital son gravadas con el 50% de la ganancia obtenida en la transmisión de activos.

Impuestos al consumo en Canadá

La tasa estándar consta del impuesto sobre bienes y servicios (TPS en sus siglas en francés, del 5%), y un impuesto provincial variable (TVP) que va del 0 al 10%. En las provincias de Terranova y Labrador, Nueva Escocia y Nuevo Brunswick, ambos son sustituidos por el impuesto de venta armonizada (TVH, del 13%). Están exentos productos de alimentación básicos, farmacéuticos y educativos. Hay otros impuestos que afectan a automóviles y sus combustibles, además de otros que añaden algunas provincias.

Coste de la vida

Como acabamos de ver, el precio de los productos podrá variar mucho de una provincia a otra, según los impuestos que aplique, el tipo de artículo que se pretenda adquirir, etc.

No tiene que ser la capital, pues, el lugar más caro donde vivir, y productos como el alcohol o el tabaco pueden ser más costoso en Montreal. En cambio, sí es Toronto de las ciudades más caras para alquilar un apartamento de una habitación en el centro, aunque no varía demasiado con otras como Vancouver.

Para hacernos una idea, recurrimos a precios aproximados y redondeados de Toronto:

  • Comida en un restaurante medio: 10,50 euros
  • Un litro de leche: 2,10 euros
  • 500 gramos de pan blanco: 2,12 euros
  • Botella de agua: 1,75 euros
  • Botella de vino medio: 11,80 euros
  • Paquete de tabaco: 8,50 euros
  • Litro de gasolina: 1 euro
  • Alquiler de apartamento de una habitación en el centro: 1.050 euros

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